La información intercambiada permitirá a las autoridades fiscales verificar que los contribuyentes hayan declarado correctamente sus cuentas financieras en sus declaraciones de impuestos.
India obtuvo el segundo conjunto de datos bancarios suizos de sus ciudadanos y entidades bajo un pacto de intercambio automático de información con Suiza, marcando un hito importante en la lucha del gobierno contra el dinero sucio supuestamente escondido en el exterior.
India se encuentra entre los 86 países con los que la Administración Federal de Impuestos (FTA) de Suiza ha intercambiado información sobre cuentas financieras dentro del alcance de los estándares globales de la AEOI este año.
India recibió el primer conjunto de detalles de Suiza en septiembre de 2019 bajo AEOI (Intercambio automático de información), cuando involucró a 75 países.
El intercambio de información de este año involucró casi 3,1 millones (31 lakh) de cuentas financieras, dijo el FTA en un comunicado el viernes. El número de estas cuentas fue similar en 2019.
Aunque la declaración no cita explícitamente a India entre los 86 países, los funcionarios dijeron a PTI que India se encuentra entre los países destacados con los que Suiza ha compartido detalles sobre las cuentas financieras de los clientes de los bancos suizos y varias otras instituciones financieras.
Las autoridades también dijeron que un «número considerable» se refiere a ciudadanos y entidades indias en el intercambio general de información sobre más de tres millones de cuentas financieras suizas este año con 86 países.
Además, las autoridades suizas ya han compartido información sobre más de 100 ciudadanos y entidades indias en el último año, luego de recibir solicitudes de asistencia administrativa en casos que involucran investigaciones de irregularidades financieras, incluida la evasión fiscal, agregaron las autoridades.
Estos casos se relacionan principalmente con cuentas más antiguas que pueden haber sido cerradas antes de 2018, para las cuales Suiza compartió detalles con India bajo una estructura previa de asistencia administrativa mutua, ya que las autoridades indias proporcionaron evidencia prima facie de irregularidades relacionadas con los impuestos por estos titulares de cuentas. AEOI solo es aplicable a cuentas que estén activas o cerradas durante 2018.
Algunos de estos casos se relacionan con entidades creadas por indígenas en diversas jurisdicciones en el exterior, como Panamá, las Islas Vírgenes Británicas y las Islas Caimán, mientras que las personas incluyen principalmente empresarios y algunos políticos y ex realeza, así como sus familiares.
Sin embargo, las autoridades se negaron a compartir detalles sobre el número exacto de cuentas o el número de activos mantenidos en cuentas mantenidas por indios, cuya información se compartió con India, citando estrictas cláusulas de confidencialidad que rigen la estructura de intercambiar.
La información compartida por las autoridades suizas incluye información de identificación, cuenta e información financiera, como nombre, dirección, país de residencia y número de identificación fiscal, así como información sobre la institución financiera informante, saldo de cuenta e ingresos de capital.
La información intercambiada permitirá a las autoridades fiscales verificar que los contribuyentes hayan declarado correctamente sus cuentas financieras en sus declaraciones de impuestos. El próximo intercambio tendría lugar en septiembre de 2021.
En su comunicado, el TLC dijo que los 86 países cubiertos por la AEOI este año incluyen 11 nuevas jurisdicciones – Anguila, Aruba, Bahamas, Bahrein, Granada, Israel, Kuwait, Islas Marshall, Nauru, Panamá y Emiratos Árabes Unidos – además de la lista existente de 75 países, con los que se compartió la información el año pasado.
Además, el TLC dijo que el intercambio de información este año fue recíproco con 66 países. En el caso de 20 países, Suiza recibió información pero no la proporcionó, ya sea porque esos países aún no cumplen con los requisitos internacionales de confidencialidad y seguridad de los datos (9 países) o porque eligieron no recibir datos (11 países).
Un total de 38 países proporcionarán sus datos a Suiza según el Foro Global sobre Transparencia e Intercambio de Información con Fines Tributarios (Foro Global) antes del 31 de diciembre de 2020. Estos países alegaron dificultades técnicas debido a la crisis del COVID-19.
El primer intercambio en Suiza tuvo lugar a fines de septiembre de 2018 e involucró a 36 países, pero India no estaba en la lista en ese momento.
Actualmente, aproximadamente 8.500 instituciones financieras declarantes (bancos, fondos, compañías de seguros, etc.) están registradas en el FTA. Estas instituciones recopilaron los datos y los transfirieron al FTA. El recuento aumentó de alrededor de 7.500 el año pasado.
El FTA ha enviado información sobre aproximadamente 3,1 millones de cuentas financieras a los estados socios y ha recibido información de ellos sobre unas 8,15,000 cuentas financieras.
El FTA también dijo que no puede proporcionar información sobre el valor de los activos financieros.
Suiza se compromete a adoptar el estándar global para el intercambio automático internacional de información en materia fiscal. la base legal para la implementación de aeoi en suiza entró en vigor el 1 de enero de 2017.
esta es la segunda vez que india recibe información de las autoridades suizas en el ámbito de aeoi, que prevé el intercambio de información sobre las cuentas financieras, actualmente activas, así como las cuentas que se cerraron durante 2018, año en el que se celebró el acuerdo marco. en vigor .
Sin embargo, AEOI se refiere solo a cuentas que están oficialmente a nombre de indios y pueden incluir aquellas que se utilizan para negocios y otros propósitos genuinos.
El Foro Global para la Cooperación y el Desarrollo Económicos de la Organización revisa la implementación del AEOI.
Según los expertos, los datos recibidos por India pueden ser bastante útiles para establecer un caso sólido de enjuiciamiento contra aquellos que tienen algún patrimonio no contabilizado, ya que brindan detalles completos de depósitos y transferencias, así como todas las ganancias, incluso a través de inversiones en valores y otros activos.
Bajo condición de anonimato, varios funcionarios dijeron que los detalles se refieren principalmente a hombres de negocios, incluidos indios no residentes que ahora viven en varios países del sudeste asiático, así como en Estados Unidos, Reino Unido e incluso algunos países de África y América del Sur.
Una delegación suiza estuvo en India en agosto del año pasado antes de que se pudiera compartir el primer conjunto de detalles y las dos partes también discutieron posibles medidas para acelerar la ejecución de las solicitudes de intercambio de información fiscal hechas por India en casos específicos.
Se teme que muchos indios hayan cerrado sus cuentas después de que una ofensiva global contra el dinero negro haya llevado a Suiza a ceder a la presión internacional para abrir su sector bancario al análisis para despejar la vieja percepción de que los bancos suizos son un refugio. seguro para fondos no revelados.
Suiza estuvo de acuerdo con AEOI con India después de un largo proceso, incluida una revisión del marco legal necesario en India sobre protección de datos y confidencialidad.
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